¿Qué es el Flujo de Fondos?
El flujo de fondos es la cantidad de dinero, en efectivo y en crédito, fluyendo dentro y fuera de un negocio. Un flujo de fondos positivo es más dinero entrando que saliendo y un flujo negativo es menos entrando que el necesario para cubrir los gastos del negocio.
Vigilando el Flujo de Fondos
Para calcular el flujo de fondo un negocio toma nota del dinero disponible al principio y al finalizar un período específico. El período de tiempo puede ser de una semana o un mes. El negocio tendrá un flujo de fondos positivo si hay más en la cuenta al final del período que cuando comenzó y menos indicaría un flujo negativo.
Una tienda eléctrica, por ejemplo, podría tener $50.000 en su cuenta al principio del mes. A lo largo del mes generará ventas pero también hay gastos como el trabajo, servicios públicos y pagos de préstamos. Las ventas aumentarán la cantidad en la cuenta y los costos la reducirán. Al final del mes el balance se vuelve a calcular, mostrando un flujo positivo si se ubica por encima de los $50.000 y negativo si está debajo de esa marca.
Indicador de Rendimiento del Negocio
El flujo de fondos es un indicador importante del rendimiento de un negocio. Si la tienda eléctrica tiene un flujo positivo las señales indican que la tienda está bien administrada y cumple con sus obligaciones. Lo opuesto es lo consecuente a un flujo negativo. La vialidad a largo plazo de la tienda puede estar abierta a discusión si posee un flujo de fondos negativo por varios períodos de tiempo. El balance de deuda de la tienda aumentará y los acreedores cuestionarán involucrarse más. El dueño podría encargarse de las cuentas de su negocio, viendo si necesita más inversión, un cambio en personal o mercancía para mejorar el flujo de fondos. Una tienda con un flujo de fondos negativo podría terminar cerrando con el paso del tiempo.
Manteniendo un Ojo en el Flujo de Fondos
Si el flujo de fondos es negativo, la tienda podría tener que tomar acciones como aplazar los pagos o aumentar los términos de crédito con los proveedores, facilitando la presión en el negocio. Puede también verse en la necesidad de volverse más competitiva o cambiar una línea de productos para aumentar las ventas. Un flujo positivo puede atraer la inversión en el negocio o permitirle al dueño pagar un préstamo mucho más rápido con una mejor tasa. Tomar en cuenta el flujo de fondos es vital para administrar exitosamente un negocio.