Blogs de Shopify

Los impuestos que debes conocer al tener una tienda virtual en México

feature

Aunque aún no se regulan completamente las ventas y compras realizadas en internet, si tienes una tienda virtual en México, debes estar enterado de cuáles son tus responsabilidades ante el sistema tributario y tener presente que existen impuestos que se deben respetar sin importar si tu establecimiento es físico o virtual.

Imagen: idonline

Es por eso que en esta ocasión compartimos los tres tributos federales que en México son aplicables a los negocios en el comercio electrónico, cómo se deben manejar y a qué productos se aplican. Debemos aclarar que estos impuestos se aplican en tiendas de comercio electrónico mexicanas que vendan en territorio nacional. En caso de que la tienda virtual no se encuentre en México, los productos pueden o no estar exentos de estas u otras obligaciones fiscales.

IVA

El Impuesto al Valor Agregado es quizá el más conocido, debido a que no es percibido por el fisco de manera directa, sino por el vendedor del producto. Al ser absorbido por el consumidor final, no implica un cobro extra por parte de la tienda virtual y al consumidor no le afecta en gran medida ya que en la mayoría de los casos está incluido en el precio final del producto, mostrado por la tienda desde un inicio.

En México, la tasa normal añadida al costo del producto es del 16%, y es añadido en situaciones como:

  • Venta de productos en territorio nacional
  • Renta de productos o inmuebles únicamente en el país
  • Prestación de servicios por parte de un particular
  • Importación de bienes y/o servicios

Esta cantidad se va a cobrar en cualquier transacción legal realizada en el territorio mexicano al momento de que el cliente adquiera uno de sus productos vía electrónica y salga el envío desde este país o cuando el cliente adquiera de manera física el producto en un establecimiento y sea entregado en sus manos. Debemos aclarar que no importa que el servidor bajo el que esta la tienda virtual no sea mexicano; si la tienda tiene su base en México, el IVA será parte de su precio.

ISR

El Impuesto Sobre la Renta está directamente relacionado con los cobros que la administración tributaria hace a residentes mexicanos o extranjeros que tengan un establecimiento permanente (EP) en este país. Si el dueño de la tienda o la misma tienda no tienen una presencia constante, entonces el IRS va a aplicar sólo sobre los ingresos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) considera como gravables al proveer de riquezas directamente proporcionadas por el territorio nacional.

Dicho impuesto está directamente relacionado con los ingresos como:

  • Fideicomisos
  • Salarios y honorarios
  • Jubilaciones
  • Renta de inmuebles y productos
  • Enajenación de inmuebles, etc.

Solo debemos aplicar este impuesto en el comercio electrónico, si el dueño de la tienda virtual tiene una constante presencia en México. Esto es porque existe un lugar físico desde el cual se realizan transacciones y está regido bajo las operaciones tributarias mexicanas.

Como se habrá notado, normalmente no se especifica que los ingresos provenientes del extranjero vía internet causen el impuesto, a menos que parte de ese negocio se encuentre ubicado de manera física en México o que cualquiera de los productos comercializados se hayan realizado en un establecimiento permanente.

Cabe mencionar que no importa si el servidor se encuentra en México o en Estados Unidos, ya que un servidor comercial en línea no se considera como establecimiento físico. Pero de lograr cambias esta situación, la actividad tributaria comenzará a cobrar este gravamen en todas sus transacciones.

Foto: (CC) photosteve101

Mapa de categorias: