Los impuestos que debes conocer al tener una tienda virtual en México

Los impuestos que debes conocer al tener una tienda virtual en México

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Aunque aún no se regulan completamente las ventas y compras realizadas en internet, si tienes una tienda virtual en México, debes estar enterado de cuáles son tus responsabilidades ante el sistema tributario y tener presente que existen impuestos que se deben respetar sin importar si tu establecimiento es físico o virtual.

Imagen: idonline

Es por eso que en esta ocasión compartimos los tres tributos federales que en México son aplicables a los negocios en el comercio electrónico, cómo se deben manejar y a qué productos se aplican. Debemos aclarar que estos impuestos se aplican en tiendas de comercio electrónico mexicanas que vendan en territorio nacional. En caso de que la tienda virtual no se encuentre en México, los productos pueden o no estar exentos de estas u otras obligaciones fiscales.

IVA

El Impuesto al Valor Agregado es quizá el más conocido, debido a que no es percibido por el fisco de manera directa, sino por el vendedor del producto. Al ser absorbido por el consumidor final, no implica un cobro extra por parte de la tienda virtual y al consumidor no le afecta en gran medida ya que en la mayoría de los casos está incluido en el precio final del producto, mostrado por la tienda desde un inicio.

En México, la tasa normal añadida al costo del producto es del 16%, y es añadido en situaciones como:

  • Venta de productos en territorio nacional
  • Renta de productos o inmuebles únicamente en el país
  • Prestación de servicios por parte de un particular
  • Importación de bienes y/o servicios

Esta cantidad se va a cobrar en cualquier transacción legal realizada en el territorio mexicano al momento de que el cliente adquiera uno de sus productos vía electrónica y salga el envío desde este país o cuando el cliente adquiera de manera física el producto en un establecimiento y sea entregado en sus manos. Debemos aclarar que no importa que el servidor bajo el que esta la tienda virtual no sea mexicano; si la tienda tiene su base en México, el IVA será parte de su precio.

ISR

El Impuesto Sobre la Renta está directamente relacionado con los cobros que la administración tributaria hace a residentes mexicanos o extranjeros que tengan un establecimiento permanente (EP) en este país. Si el dueño de la tienda o la misma tienda no tienen una presencia constante, entonces el IRS va a aplicar sólo sobre los ingresos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) considera como gravables al proveer de riquezas directamente proporcionadas por el territorio nacional.

Dicho impuesto está directamente relacionado con los ingresos como:

  • Fideicomisos
  • Salarios y honorarios
  • Jubilaciones
  • Renta de inmuebles y productos
  • Enajenación de inmuebles, etc.

Solo debemos aplicar este impuesto en el comercio electrónico, si el dueño de la tienda virtual tiene una constante presencia en México. Esto es porque existe un lugar físico desde el cual se realizan transacciones y está regido bajo las operaciones tributarias mexicanas.

Como se habrá notado, normalmente no se especifica que los ingresos provenientes del extranjero vía internet causen el impuesto, a menos que parte de ese negocio se encuentre ubicado de manera física en México o que cualquiera de los productos comercializados se hayan realizado en un establecimiento permanente.

Cabe mencionar que no importa si el servidor se encuentra en México o en Estados Unidos, ya que un servidor comercial en línea no se considera como establecimiento físico. Pero de lograr cambias esta situación, la actividad tributaria comenzará a cobrar este gravamen en todas sus transacciones.

Foto: (CC) photosteve101

19 comentarios

  • Pedro Ochoa
    Pedro Ochoa
    February 02 2015, 11:53AM

    El IETU ya no aplica

  • Enrique Mendiola
    Enrique Mendiola
    February 02 2015, 12:23PM

    SI se supone que sea para informar, su información no esta actualizada, confunde a la gente…….

  • Víctor Antonio
    Víctor Antonio
    February 02 2015, 07:27PM

    Hola, saben entonces donde encuentro información ha cerca de los impuestos para un tienda virtual en México, ya que como veo esta información del blog está mal y no es veras, saludos.

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    February 03 2015, 09:42AM

    Hemos corregido el artículo y esperamos seguir contando con sus comentarios y sobre todo, con la retroalimentación de información.
    Saludos.

  • Guillermo Flores López
    Guillermo Flores López
    February 03 2015, 09:49PM

    Lo importante es conocer, y creo que todos aquí conocemos la importancia de estar dado de alta en hacienda, pero aun la venta en linea no esta muy legislada, y tampoco amparada por leyes mexicanas

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    February 04 2015, 10:26AM

    Muchas gracias por tu aportación, Guillermo.
    Un saludo

  • Alejandro Sepulveda
    Alejandro Sepulveda
    February 21 2015, 10:40AM

    en el articulo menciona, " Los impuestos que debes conocer al tener una tienda virtual en México" pero en sí ustedes no cumplen con este requisito, no veo la manera de que se me facture con un CFDI para méxico. Yo tengo servicio contratado con ustedes, y la verdad esta excelente, se han incrementado ventas y he tenido más clientes, pero la cuota mensual y las comisiones que me cobran no me dan un comprobante válido para este país.

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    February 23 2015, 10:07AM

    Hola Alejandro.
    Podemos ayudarte con este inconveniente directamente en soporte@shopify.com. Muchas gracias por tu comentario y estamos para servirte.

    Saludos.

  • Ivan
    Ivan
    August 15 2015, 11:15AM

    Hola, una pregunta si tengo un producto que es intangible y lo vendo fuera de México ¿debo de pagar impuestos en los otros países?

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    August 17 2015, 09:50AM

    Hola Ivan
    Muchas gracias por tu comentario. Esto depende mucho de los impuestos que se manejen en otros países. Te invitamos a consultar la agenda fiscal del país de tu interés.
    Saludos

  • Julia Peralta
    Julia Peralta
    October 04 2015, 01:21PM

    Hola, yo estoy empezando una tienda de joyería con Shopify. Entiendo que en el administrador debo ajustar los impuestos en México al 16% ¿Cómo funciona si quiero enviar a otros países?¿Cobro 16% a todos?¿Cobro las sales taxes correspondientes para cada ciudad en EU?¿Para Canadá PST, GST o HST? Creo que el tema de contabilidad e impuestos en México para un empresario con shopify amerita una guía paso a paso para que todos los usuarios lo tengamos claro.

  • juan medina
    juan medina
    January 28 2016, 09:03PM

    Mi duda es si compro productos en el extranjero y losofresco en una tienda online en mexico que impuestos se pagan pero los productos son de segunda mano (usados)

    saludos

  • Paola
    Paola
    April 25 2016, 05:16PM

    Hola,
    Que empresa usa actualmente Shopify? me gustaría ver si acepta Visa y MasterCard y como es su modo de envio.
    Gracias

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    April 26 2016, 09:46AM

    Hola Paola
    Shopify es una plataforma de comercio electrónico; utilizamos pasarelas de pago que aceptan Visa y MasterCard y de igual manera socios logísticos.
    Saludos

  • Fco
    Fco
    May 02 2016, 01:54PM

    Hola Rosa,

    Usted sabe si se paga impuestos en México por rentar un servidor virtual en el extranjero para uso personal?

  • Mariana
    Mariana
    July 29 2016, 12:42PM

    Esta información no es correcta, deberían informarse más antes de publicar …

    Antes de abrir mi tienda virtual fui 3 veces al SAT a asesorías y me dijeron que como apenas se está abriendo uno la tienda uno entra como RIF y por tanto la venta se considera al público en general y sólo se le grava un 2% de IVA a menos que requieran factura donde se grava el 16%.

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    August 01 2016, 11:04AM

    Gracias por tu aportación Mariana.
    Sin duda, esto sirve para tener una idea de qué debes hacer para que tu tienda esté en orden en México. Lo más recomendable es que cada emprendedor acuda al SAT para averiguar más datos, pues cada negocio es diferente.

    Saludos

  • Franck
    Franck
    October 22 2016, 05:20PM

    Entonces, teniendo un tienda virtual en México, vendiendo a clientes mexicanos y enviando los productos desde el extranjero en “Dropshipping” no se cobra IVA al cliente?

  • Iván G
    Iván G
    November 09 2016, 12:38PM

    Y que pasa con el IEPS?
    Que pasa si vendes paquetes que contienen varios productos y entre los productos, uno o mas de ellos son artículos que se consideran graban IEPS, y otros productos (en el mismo paquete) solo IVA, en ese sentido que pasa?, solo se cobra el IVA?
    Gracias

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