Los impuestos que debes conocer al tener una tienda virtual en México

Los impuestos que debes conocer al tener una tienda virtual en México

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Aunque aún no se regulan completamente las ventas y compras realizadas en internet, si tienes una tienda virtual en México, debes estar enterado de cuáles son tus responsabilidades ante el sistema tributario y tener presente que existen impuestos que se deben respetar sin importar si tu establecimiento es físico o virtual.

Imagen: idonline

Es por eso que en esta ocasión compartimos los tres tributos federales que en México son aplicables a los negocios en el comercio electrónico, cómo se deben manejar y a qué productos se aplican. Debemos aclarar que estos impuestos se aplican en tiendas de comercio electrónico mexicanas que vendan en territorio nacional. En caso de que la tienda virtual no se encuentre en México, los productos pueden o no estar exentos de estas u otras obligaciones fiscales.

IVA

El Impuesto al Valor Agregado es quizá el más conocido, debido a que no es percibido por el fisco de manera directa, sino por el vendedor del producto. Al ser absorbido por el consumidor final, no implica un cobro extra por parte de la tienda virtual y al consumidor no le afecta en gran medida ya que en la mayoría de los casos está incluido en el precio final del producto, mostrado por la tienda desde un inicio.

En México, la tasa normal añadida al costo del producto es del 16%, y es añadido en situaciones como:

  • Venta de productos en territorio nacional
  • Renta de productos o inmuebles únicamente en el país
  • Prestación de servicios por parte de un particular
  • Importación de bienes y/o servicios

Esta cantidad se va a cobrar en cualquier transacción legal realizada en el territorio mexicano al momento de que el cliente adquiera uno de sus productos vía electrónica y salga el envío desde este país o cuando el cliente adquiera de manera física el producto en un establecimiento y sea entregado en sus manos. Debemos aclarar que no importa que el servidor bajo el que esta la tienda virtual no sea mexicano; si la tienda tiene su base en México, el IVA será parte de su precio.

ISR

El Impuesto Sobre la Renta está directamente relacionado con los cobros que la administración tributaria hace a residentes mexicanos o extranjeros que tengan un establecimiento permanente (EP) en este país. Si el dueño de la tienda o la misma tienda no tienen una presencia constante, entonces el IRS va a aplicar sólo sobre los ingresos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) considera como gravables al proveer de riquezas directamente proporcionadas por el territorio nacional.

Dicho impuesto está directamente relacionado con los ingresos como:

  • Fideicomisos
  • Salarios y honorarios
  • Jubilaciones
  • Renta de inmuebles y productos
  • Enajenación de inmuebles, etc.

Solo debemos aplicar este impuesto en el comercio electrónico, si el dueño de la tienda virtual tiene una constante presencia en México. Esto es porque existe un lugar físico desde el cual se realizan transacciones y está regido bajo las operaciones tributarias mexicanas.

Como se habrá notado, normalmente no se especifica que los ingresos provenientes del extranjero vía internet causen el impuesto, a menos que parte de ese negocio se encuentre ubicado de manera física en México o que cualquiera de los productos comercializados se hayan realizado en un establecimiento permanente.

Cabe mencionar que no importa si el servidor se encuentra en México o en Estados Unidos, ya que un servidor comercial en línea no se considera como establecimiento físico. Pero de lograr cambias esta situación, la actividad tributaria comenzará a cobrar este gravamen en todas sus transacciones.

Foto: (CC) photosteve101

Temas:

41 comentarios

  • Pedro Ochoa
    Pedro Ochoa
    February 02 2015, 11:53AM

    El IETU ya no aplica

  • Enrique Mendiola
    Enrique Mendiola
    February 02 2015, 12:23PM

    SI se supone que sea para informar, su información no esta actualizada, confunde a la gente…….

  • Víctor Antonio
    Víctor Antonio
    February 02 2015, 07:27PM

    Hola, saben entonces donde encuentro información ha cerca de los impuestos para un tienda virtual en México, ya que como veo esta información del blog está mal y no es veras, saludos.

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    February 03 2015, 09:42AM

    Hemos corregido el artículo y esperamos seguir contando con sus comentarios y sobre todo, con la retroalimentación de información.
    Saludos.

  • Guillermo Flores López
    Guillermo Flores López
    February 03 2015, 09:49PM

    Lo importante es conocer, y creo que todos aquí conocemos la importancia de estar dado de alta en hacienda, pero aun la venta en linea no esta muy legislada, y tampoco amparada por leyes mexicanas

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    February 04 2015, 10:26AM

    Muchas gracias por tu aportación, Guillermo.
    Un saludo

  • Alejandro Sepulveda
    Alejandro Sepulveda
    February 21 2015, 10:40AM

    en el articulo menciona, " Los impuestos que debes conocer al tener una tienda virtual en México" pero en sí ustedes no cumplen con este requisito, no veo la manera de que se me facture con un CFDI para méxico. Yo tengo servicio contratado con ustedes, y la verdad esta excelente, se han incrementado ventas y he tenido más clientes, pero la cuota mensual y las comisiones que me cobran no me dan un comprobante válido para este país.

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    February 23 2015, 10:07AM

    Hola Alejandro.
    Podemos ayudarte con este inconveniente directamente en soporte@shopify.com. Muchas gracias por tu comentario y estamos para servirte.

    Saludos.

  • Ivan
    Ivan
    August 15 2015, 11:15AM

    Hola, una pregunta si tengo un producto que es intangible y lo vendo fuera de México ¿debo de pagar impuestos en los otros países?

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    August 17 2015, 09:50AM

    Hola Ivan
    Muchas gracias por tu comentario. Esto depende mucho de los impuestos que se manejen en otros países. Te invitamos a consultar la agenda fiscal del país de tu interés.
    Saludos

  • Julia Peralta
    Julia Peralta
    October 04 2015, 01:21PM

    Hola, yo estoy empezando una tienda de joyería con Shopify. Entiendo que en el administrador debo ajustar los impuestos en México al 16% ¿Cómo funciona si quiero enviar a otros países?¿Cobro 16% a todos?¿Cobro las sales taxes correspondientes para cada ciudad en EU?¿Para Canadá PST, GST o HST? Creo que el tema de contabilidad e impuestos en México para un empresario con shopify amerita una guía paso a paso para que todos los usuarios lo tengamos claro.

  • juan medina
    juan medina
    January 28 2016, 09:03PM

    Mi duda es si compro productos en el extranjero y losofresco en una tienda online en mexico que impuestos se pagan pero los productos son de segunda mano (usados)

    saludos

  • Paola
    Paola
    April 25 2016, 05:16PM

    Hola,
    Que empresa usa actualmente Shopify? me gustaría ver si acepta Visa y MasterCard y como es su modo de envio.
    Gracias

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    April 26 2016, 09:46AM

    Hola Paola
    Shopify es una plataforma de comercio electrónico; utilizamos pasarelas de pago que aceptan Visa y MasterCard y de igual manera socios logísticos.
    Saludos

  • Fco
    Fco
    May 02 2016, 01:54PM

    Hola Rosa,

    Usted sabe si se paga impuestos en México por rentar un servidor virtual en el extranjero para uso personal?

  • Mariana
    Mariana
    July 29 2016, 12:42PM

    Esta información no es correcta, deberían informarse más antes de publicar …

    Antes de abrir mi tienda virtual fui 3 veces al SAT a asesorías y me dijeron que como apenas se está abriendo uno la tienda uno entra como RIF y por tanto la venta se considera al público en general y sólo se le grava un 2% de IVA a menos que requieran factura donde se grava el 16%.

  • @Shopify Rosa Salazar
    Rosa Salazar
    August 01 2016, 11:04AM

    Gracias por tu aportación Mariana.
    Sin duda, esto sirve para tener una idea de qué debes hacer para que tu tienda esté en orden en México. Lo más recomendable es que cada emprendedor acuda al SAT para averiguar más datos, pues cada negocio es diferente.

    Saludos

  • Franck
    Franck
    October 22 2016, 05:20PM

    Entonces, teniendo un tienda virtual en México, vendiendo a clientes mexicanos y enviando los productos desde el extranjero en “Dropshipping” no se cobra IVA al cliente?

  • Iván G
    Iván G
    November 09 2016, 12:38PM

    Y que pasa con el IEPS?
    Que pasa si vendes paquetes que contienen varios productos y entre los productos, uno o mas de ellos son artículos que se consideran graban IEPS, y otros productos (en el mismo paquete) solo IVA, en ese sentido que pasa?, solo se cobra el IVA?
    Gracias

  • Antonio
    Antonio
    February 13 2017, 01:04PM

    ¿Los impuestos aplican igual para productos físicos que para digitales (intangibles)?
    Por ejemplo: la intermediación en la venta de cursos digitales.

  • marcelo
    marcelo
    February 24 2017, 03:11PM

    Buenos dias, necesito tu ayuda con una ocnuslta importante: en el caso de una tienda online radicada en otro pais, que recibe pagos / compras desde MX que impuestos debe pagar y como declararlos?

    mcuahs gracias.

  • Norman Morales
    Norman Morales
    March 01 2017, 05:36PM

    Hola a todos
    Mi nombre es Norman, soy de México y tengo una plataforma de e-commerce desde hace 5 años. Hace año y medio me cambie a Shopify y conozco bien las ventajas y desventajas que hay al usar esta plataforma. Actualmente estoy en un proyecto apoyando a personas que quieren abrir su tienda usando Shopify a las cuales doy asesorías Sin Costo, el único requisito es ser nuevo en la plataforma y tener muchas ganas de vender. Si les interesa pueden escribirme a nrmv105@hotmail.com

  • Eduardo
    Eduardo
    May 24 2017, 03:48PM

    Buen día, vivo en México, y pretendo iniciar dropshipping por medio de una tienda online con proveedores de China y Eu. Mi duda es, ¿debo estar registrado ante hacienda como una persona moral (empresa) para llevar este tipo de actividades y qué tipo de obligaciones fiscales debo cumplir en México? Cabe mencionar que el pago del IVA del producto se hace directamente con el proveedor, pues yo sólo soy un simple intermediario entre consumidor y fabricante.

  • Jorge
    Jorge
    October 26 2017, 02:13PM

    Hola, estoy interesado en hacer una tienda de dropshipping con oberlo pero no pienso vender en mexico, solo usa, canada, uk, y otras, por la facilidad de envios y eso ya que vienen de china y por lo general los envios son mas baratos o gratis, que impuestos debo de pagar a hacienda, o a donde me podria dirigir para ver mas a detalle eso? gracias

  • @Shopify Jenny - Shopify en Español
    Jenny - Shopify en Español
    October 30 2017, 05:29PM

    Hola Jorge,

    Una vez que hayas registrado tu negocio ante el registro de empresas en México, debes hacer tu declaración de impuestos a las autoridades Mexicanas para declarar las ventas hechas en el exterior.

    Te recomiendo hablar coon un contador que te explique cómo se hace la declaración.

    Saludos

  • Veronica
    Veronica
    November 04 2017, 03:11PM

    Quisiera saber como me doy de baja ya que hice como una cuenta y no se como darme de baja gracias

  • jesús
    jesús
    November 06 2017, 02:06PM

    Hola a todos,
    Tengo una tienda en linea y actualmente solo vendo en México, pero estoy pensando en abordar la venta en otro país, mi duda es ¿Tengo que pagar impuestos si vendo mi producto en el extranjero?

  • @Shopify Jenny - Shopify en Español
    Jenny - Shopify en Español
    November 07 2017, 12:28PM

    Hola Jesús,

    Sí, si vendes tus productos en el extranjero, debes declarar y pagar impuestos por ventas y ganancias en el exterior al gobierno de México.

    Saludos

  • @Shopify Jenny - Shopify en Español
    Jenny - Shopify en Español
    November 07 2017, 12:30PM

    Hola Verónica,

    Por favor contacta a soporte@shopify.com para que te des de baja de Shopify.

    saludos

  • Erick Nava
    Erick Nava
    November 13 2017, 06:51PM

    Me gustaría saber si el porcentaje que cobran por transacción ya incluye iva o cómo funciona el cobro, gracias.

  • Elsa Mercado
    Elsa Mercado
    November 16 2017, 04:07PM

    Alguien sabe cual es el impuesto que se debe pagar en México si se importa de China y se vende en Estados Unidos siendo ciudadano mexicano y viviendo en México?

  • Gerardo Solís
    Gerardo Solís
    February 23 2018, 11:01AM

    Cuando van a solucionar el tema de generar facturas, de lo que cobran por comision y renta de la plataforma, que nos sirvan para el tema fiscal en México?

  • Ivan
    Ivan
    April 17 2018, 09:53AM

    Buen día, qué tan actualizada esta esta información para el 2018?

  • Salvador
    Salvador
    April 25 2018, 11:48AM

    ¿De que manera se puede desglosar el IEPS del ticket?

  • Sergio
    Sergio
    July 02 2018, 11:00AM

    Estoy tratando de abrir una tienda online y vender productos en Mexico no tengo ningún establecimiento en Mexico quisiera saber que impuestos tengo que pagar
    Si alguien me puede ayudar por favor

  • liliana silves
    liliana silves
    August 01 2018, 02:12PM

    buen dia !!!!una pregunta : si tengo una empresa en taxco guerrero y abro una sucursal en EUA ? PAGO ISR EN MEXICO Y PORQUE ? QUE ARTIVULO DE LISR LO MENCIONA ? AGRADEZCO SU AYUDA

  • Omar sh
    Omar sh
    August 03 2018, 01:24PM

    Alguna actualizacion? Esta información es muy vieja

  • cesar
    cesar
    August 08 2018, 12:09AM

    rosita buenas noches mi duda es que para abrir una tienda virtual para vender un servicio (grupo musical) y yo como empresario y dueño de la tienda cobraría solo el 13% del costo del servicio, citando un ejemplo: un cliente ocupo de nuestros servicios pagando $1000 pesos, la tienda se quedo con 13% $130 pesos, la pregunta seria, si el sat me estaría cobrando solo el porcentaje del iva de la venta total $1000 o solo lo que me genero la empresa que son los $130 pesos

  • marcelino ramirez
    marcelino ramirez
    October 15 2018, 01:06PM

    ¿se cobra el iva por recursos digitales tales como: bases de datos, revistas y libros electronicos o digitales?
    saludos

  • Arturo Chávez
    Arturo Chávez
    October 17 2018, 04:59PM

    Hay muchas dudas respecto a hacienda y la verdad es también lo que me está deteniéndo. En que momento se da cuenta el gobierno de México que estoy vendiendo en Shopify? No veo en el registro que me pidan mis datos fiscales. De manera que esto equivale a decir que si yo compro un chicle en la tienda y lo revendo porque no me gustó, debo pagar solo por obligación (con lo que no estoy de acuerdo), el 16% de mi venta… aaaa no. Entonces, frente a tantas ambigüedades en este tedioso tema de alimentar al gobierno, creo humildemente que debe haber todo un apartado paso a paso así como lo hay para registrarse.

    Gracias por su atención y saludos.

  • Stephanie ibarra
    Stephanie ibarra
    November 05 2018, 12:54PM

    Hola yo tengo una tienda en linea en su plataforma, yo hago dropshipping con productos de aliexpress, yo vivo en Mexico, como puedo facturar estos ingresos a mi cuenta bancaria en mi país? Yo ya estoy dada de alta en el SAT y nose como comprobar estos ingresos ante ellos. Gracias

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